Отчет о движении денежных средств.

В связи с переходом к международным стандартам впервые в России со 2-го полугодия 1996 г. составляется отчет о движении денежных средств (форма N 4) в отечественной валюте, при наличии инстранной валюты осуществляется ее перерасчет в отечественную валюту по курсу ЦБ на дату составления отчетности. Отчет о движении денежных средств составляется в разрезе видов деятельности предприятия, в том числе: по текущей деятельности, по инвестиционной деятельности, по финансовой деятельности.

Текущая деятельность  –   деятельность предприятия, связанная с производством продукции, выполнением работ или оказанием услуг.

Инвестиционная деятельность  –  деятельность связанная с приобретением земельных участков, зданий, оборудования, НМА, ценных бумаг, а также их продажей.

Финансовая деятельность  –  краткосрочные финансовые  вложения, выпуск акций и облигаций сроком до 12 месяцев.

Отчет о движении денежных средств состоит из 4-х разделов:

1. Отражается остаток денежных средств на начало года общей суммой и по видам деятельности.
2. Отражаются поступившие денежные средства от раздичных видов деятельности,в том числе:

– выручка от реализации продукции;

– выручка от реализации основных средств и другого имущества;

– авансы, полученные от покупателей;

– бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование;

– безвозмездное поступление;

– кредиты, займы, дивиденды, % по финансовым вложениям;

– из банка в кассу и прочие поступления.

3. Направлено денежных средств.

Всего, в том числе:

– на оплату приобретенных товаров, работ Дт 60;

– на оплату труда Дт 50

– отчисления на социальные нужды;

– на выдачу подотчетных сумм;

– на выдачу авансов;

– на оплату долевого участия в строительстве;

– на оплату машин, оборудования и транспортных средств;

– на финансовые вложения;

– на выплату дивидендов, процентов,

– на расчеты с бюджетом;

– на оплату % по полученным кредитам, займам;

– сдача в банк из кассы  организаций.

– прочие выплаты, перечисления.

4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода:

Справка: поступило по наличному расчету. Всего: в том числе:

– по расчетам с юридическими лицами;

– по расчетам с физическими лицами;

из них:

1) с применением контрольно-кассовых аппаратов;

2) с бланков строгой отчетности.

Отчет по форме N 4 составляется за каждый отчетный период, кроме 9-и месяцев.

Join Us On Telegram @rubyskynews

Apply any time of year for Internships/ Scholarships